Podatki - informacje ogólne

Zwrot podatku

(Belasting teruggave)

      Podatek dochodowy /  inkomstenbelasting płaci każda osoba pracująca legalnie w Holandii. Zwrot podatku przysługuje każdej osobie, jeżeli pracodawca odprowadzał odpowiednie składki. Podstawą do ubiegania się o zwrot podatku dochodowego jest jaaropgaaf (karta podatkowa) lub ostatnie Państwa rozliczenie tygodniowe lub miesięczne, na podstawie którego można obliczyć dochody. Wysokość zwrotu zależy od dochodów i wysokości odprowadzanych składek obowiązkowych przez pracodawcę. Czas oczekiwania na zwrot podatku to okres od około 6 do około 26 tygodni za rok poprzedni, jeśli rozliczenie było wysłane przed końcem marca. Można starać się o zwrot nadpłaconego podatku nawet do 5 lat wstecz, wtedy jednak czas oczekiwania wydłuża się nawet do 3 lat. Wraz z rozliczeniem podatku dochodowego należy się rozliczyć również z kosztami hipoteki.

       Rozliczając podatek za pracę w Holandii czy to indywidualnie czy z partnerem fiskalnym, możesz skorzystać z poniższych ulg:

• Combinatiekorting dla posiadających dzieci do 12 roku życia,
• Aanvullende combinatiekorting – dla rodzica małoletniego dziecka o mniejszych dochodach,
• Ouderenkorting - dla osób powyżej 65 roku życia, dotyczy również partnerów fiskalnych,
• Alleenstaande-ouderenkorting - dla osób samotnie wychowujących dzieci,
• Algemene heffingskorting - “tzw. rozłąkowe” specyficzna ulga podatkowa. Pozwoli to na odzyskanie nawet w 100 % podatku jaki zapłaciłeś holenderskiemu fiskusowi / Belastingdienst podczas wykonywania pracy w Holandii.

        Rozliczając się z podatku dochodowego z partnerem fiskalnym – obowiązuje zasada „Algemene heffingskorting”. Niektórzy rozumieją ją błędnie jako tzw. „rozłąkowe”.

Warunki do wystąpienia o tzw. rozłąkowe:

• partner fiskalny musi mieć ukończone 18 lat,

• partner fiskalny musi posiadać Sofinummer / BSN
• partnerem fiskalnym może być np. rodzic (jeżeli nie pozostaje w związku małżeńskim) oraz ktoś z rodziny, znajomy,
• partnerzy fiskalni muszą być zameldowani pod tym samym adresem minimum 6 miesięcy w konkretnym roku rozliczeniowym,
• dochód brutto osoby pracującej w Holandii musi przekroczyć € 10.000,
• dochód brutto partnera fiskalnego przebywającego w Polsce nie może przekroczyć:

2006 rok – € 5 800

2007 rok – € 6 100

2008 rok – € 6 400

2009 rok – € 6 325

2010 rok – € 6 320

2011 rok – € 6 320

Wysokość zniżki / tzw. „rozłąkowego” zależy oczywiście od kwoty zapłaconego podatku, która nie została zwrócona, jednak nie może ono przekroczyć:

• 2006r. – € 1990
• 2007r. – € 2043
• 2008r. – € 2073
• 2009r. – € 2007
• 2010r. – € 1987
• 2011r. – € 1987

Jakie dokumenty są wymagane do uzyskania zwrotu podatku?

Osoby chcące skorzystać z usług naszego biura proszone są o dokonanie  kilku czynności:

• wypełnienia ankiety z pytaniami i dołączenie do niej kopii holenderskich kart podatkowych („jaaropgaaf”), jeżeli nie posiadacie Państwo jaaropgaven możecie przesłać kopie ostatniego wydruku z wypłaty tygodniowej lub miesięcznej,
• dołączenie kopii Państwa dokumentu tożsamości (dowód: kopia przedniej i tylniej strony, paszport: kopia jednej strony ze zdjęciem),
• na podstawie przekazanych nam informacji dokonamy obliczenia wysokości zwrotu podatku jaki się Państwu należy,
• przekazany Państwu komplet dokumentów należy podpisać i przesłać na adres naszego biura,
• po otrzymaniu pełnej dokumentacji oraz należnego nam honorarium składamy w państwa imieniu deklarację,

        Istnieje możliwość rozliczenia korespondencyjnego. Wystarczy, że przyślecie nam Państwo wymagane dane, dokumenty i pełnomocnictwa listownie.

        Wielkim udogodnieniem dla naszych klientów jest fakt, iż w przypadku opóźnień w płatnościach lub w przypadku komplikacji służymy bezpłatną pomocą w rozmowach z Urzędem Skarbowym, w przypadku gdy rozliczenie podatkowe było oczywiście wykonane przez nasze biuro.

        Każdy z naszych Klientów dostaje własny login i hasło, przy pomocy którego może sprawdzać online status swojego rozliczenia.

Progi podatkowe w Holandii na rok 2011:

Przydatne informacje, co można znaleźć na jaaropgave?

LOON - czyli zarobek brutto może być nazwany również:
loon voor loonbelasting / premie VV
fiscaal loon

INGEHOUDEN LOONBELASTING / PREMIE VOLKSVERZEKERINGEN – jest to pobrana zaliczka na podatek dochodowy i ubezpieczenie społeczne występująca również pod nazwami:
loonheffing
ingehouden loonheffing
loonbelasting/premie v.v.

VERREKENDE ARBEIDSKORTING - nie jest potrąceniem z pracy lecz przysługującym pomniejszeniem opodatkowania dokonanym przez pracodawcę. Ta pozycja występuje także pod nazwą: arbeidskorting

PREMIE ZIEKENFONDS- ubezpieczenie chorobowe, jest mało istotną pozycją z punktu widzenia zwrotu podatku, gdyż można ją odliczyć od podatku dopiero gdy zostanie przekroczona dość wysoka wartość progowa, co w przypadku pracowników sezonowych nie zdarza się często. Pozycja ta występuje również pod nazwami: 

ziekenfonds / z.k.v. premie,

ziekenkostenverzekering.

Podpis elektroniczny / Kod DigID

(Elektronische handtekening)

         Dla wszystkich osób, które nie są zameldowane w Holandii, a chcą się rozliczyć za konkretny rok kalendarzowy wyrabiamy tzw. podpis elektroniczny, którym to należy się posługiwać podpisując wysyłany wniosek o rozliczenie podatku oraz wniosek o dofinansowanie do ubezpieczenia. Podpis elektroniczny musi posiadać również partner fiskalny osoby składającej wniosek o rozliczenie podatku.

         Podpis elektroniczny składa się z pięciu cyfr, które to mogą Państwo sami sobie wybrać lub pracownik biura zrobi to dla Państwa.

         Każda osoba dostaje od nas kopię ww. podpisu, żeby nie powtarzać tej czynności za każdym razem, każdego roku.

Kod digid, cyfrowa identyfikacja personalna

(Digid)

       Za pomocą tego identyfikatora złożonego z nazwy użytkownika i hasła możemy rejestrować się w systemach stron rządowych, takich jak Belastingdienst, Gemeente i wiele innych.

       Osoby zameldowane/zarejestrowane w Gemeente / gminie chcąc się rozliczyć powinny wyrobić sobie ww. identyfikator w celu łatwiejszego wglądu w historię podatkową od roku 2009. Identyfikator ten będzie nam również potrzebny do załatwienia różnych innych spraw(m.in. wniosek o zasiłek, wydrukowanie uittreksel’u/wyciągu z gminy itp.).

       Dla klientów naszej firmy wyrabiamy oczywiście te identyfikatory, ale bardzo prosimy o aktywowanie ich na własną rękę. W razie problemów dokonujemy również aktywacji ww. digid’u w naszym biurze na Państwa prośbę. 

BSN / SoFi nummer

       Nazwa SoFinummer została 26 listopada 2007 roku zastąpiona przez BSN (Burger Service Nummer). Numer SoFi/BSN, to odpowiednik  polskiego numer NIP oraz PESEL w jednym.

       Wszystkie osoby chcace podjac prace w Holandii musza miec BSN (SoFinummer). Wszyscy pracodawcy wymagaja by potencjalny pracownik posiadal BSN. Nummer BSN jest takze wymagany przy zalatwianiu wielu innych spraw urzedowych. W wiekszosci przypadkow jest to pierwszy dokument wyrabiany przez cudzoziemcow w Holandii.

Numer BSN moze zostac wyrobiony w nastepujacy sposob:

1. Poprzez wizyte w Urzedzie Podatkowym
2. przez pracodawce
3. przy medlunku
4. przy urodzeniu dziecka
5. korespondencyjnie w celach fiskalnych (np. za posrednictwem naszego biura)

       Nasza firma w określonych przypadkach występuje o nadanie numeru SoFi / BSN głównie w celu rozliczenia wspólnego partnerów fiskalnych. W tych okolicznościach procedura ta trwa około 3 do 4 m-cy, całość jest załatwiana korespondencyjnie.

       Firma EuroTaxReturn załatwia również dla osób zainteresowanych numer SoFi / BSN bezpośrednio w Urzędzie Skarbowym / Belastingdienst. Procedura ta jest uproszczona, o szczegóły bardzo prosimy pytać pracowników naszego biura.

Holenderski numer konta i inne usługi

(Bankrekening)

       Będąc w Holandii oraz tu pracując bardzo często spotykamy się z wymogiem posiadania holenderskiego numeru konta.

       Jest on bardzo często potrzebny holenderskiemu pracodawcy do przelewania zarobków jak również w wielu innych instytucjach, takich jak Eneco, Evides, UWV, do zamawiania Internetu oraz telewizji (Tele2, KPN, UPC,  itp.).

       Jeżeli nie potrafisz się porozumieć i nie wiesz co jest potrzebne do założenia sobie rachunku bankowego w Holandii, to nasz firma bardzo chętnie Ci doradzi i pomoże. Niektóre banki niechętnie otwieraja konta dla obcokrajowców bez meldunku w bazie GBA. Pracownicy naszej firmy wiedzą jednak gdzie najłatwiej i bez zbędnej biurokracji mogą Państwo założyć sobie rachunek bankowy. Zamówimy dla Państwa również tzw. bankowość internetową – możliwość płacenia ze swojego konta przez internet bez wychodzenia z domu.

       Bardzo prosimy o szczególną uwagę na dwa bardzo ważne fakty, przy wyrabianiu nowego rachunku bankowego obowiązuje zasada posiadania niezniszczonego dokumentu tożsamości oraz SoFi numeru / numeru BSN.

Usługi dodatkowe:

*dla osób wyjeżdżających na stałe za granicę załatwiamy również zamknięcie holenderskiego rachunku bankowego,

*przeprowadziłeś się lub biuro pracy przeniosło Cię ze względu na zmianę miejsca pracy i nie wiesz jak przekazać to do swojego banku? Zadzwoń, pomagamy również w zmianie adresu dla holenderskiego konta bankowego,

*zgubiłeś lub zniszczyłeś kartę do bankomatu z holenderskiego banku, zadzwoń do nas i umów się na spotkanie, my pomożemy Ci w załatwieniu nowej karty lub zamówimy drugą extra dla Twojej żony, córki, itp.

Przydatne LINKI

www.haga.polemb.net  Ambasada Rzeczypospolitej Polskiej 

www.belastingdienst.nl   Urząd Skarbowy 

www.toeslagen.nl  Urząd Skarbowy dofinansowania / dodatki 

www.douane.nl  Urząd Celny

www.svb.nl  Bank Ubezpieczeń Społecznych

www.uwv.nl  Urząd do Spraw Zatrudnienia / Instytut Ubezpieczeń Społecznych

www.rdw.nl  Urząd Komunikacji

www.sncu.nl  SNCU punkt meldunkowy dla niezgodności w sektorze zatrudnienia tymczasowego

www.werk.nl  strona Urzędu Pracy

www.mieszkaniarotterdam.nl  mieszkania, domy  Wynajem / Sprzedaż / Hipoteki

www.ubezpieczsie.nl   najtańsze ubezpieczenia zdrowotne w Holandii

www.hotmail.com  najpopularniejszy portal do zakładania kont e-mail w Holandii